Faktury po splatnosti - co dělat s nezaplacenou fakturou

Při poskytování služeb a nejen v rámci IT práva, je bohužel stále běžnější, že firmy hledají způsob, jak vymoci nevyplacené faktury po splatnosti. Co dělat s neuhrazenou fakturou a jak to funguje si prohlédneme v tomto článku a poradíme na koho se obrátit u neuhrazených faktur a zda je vůbec šance vymoci pohledávky. V tomto článku se dozvíte vše o: vymáhání faktur, nezaplacení faktury, nezaplacení faktury trestný čin, předžalobná výzva při neuhrazené faktuře.

Co znamená faktura po splatnosti?

faktura, která je po splatnosti, znamená, že odběratel (váš dlužník) neuhradil vystavenou fakturu do data uvedeného jako den splatnosti. Od následujícího dne se tedy nachází v prodlení se svým peněžitým závazkem. Pro Vás to má tyto právní důsledky:

1. Vznik práva na úroky z prodlení:ode dne následujícího po splatnosti můžete od dlužníka požadovat zákonné úroky z prodlení. Máte-li ve smlouvě nebo ve všeobecných obchodních podmínkách dohodnuty vyšší úroky nebo smluvní pokutu, máte právo uplatnit i ty.
2. Možnost uplatnění nákladů spojených s vymáháním:dle obchodněprávní úpravy máte právo požadovat i paušální náhradu nákladů na vymáhání (minimálně 40 € při obchodněprávních vztazích).
3. Upomínky a právní kroky:doporučujeme začít s písemnou výzvou (upomínkou) k úhradě, ve které upozorníte dlužníka na prodlení, uplatnění úroků a na další postup v případě neuhrazení (např. podání žaloby nebo předání věci k inkasu).
4. Riziko pro dlužníka:neuhradí-li dlužník fakturu ani po upomínce, můžete přistoupit k soudnímu vymáhání. Po získání exekučního titulu (rozsudek, platební rozkaz) lze přistoupit k exekuci na jeho majetek.

Z právního hlediska je tedy klíčové, abyste každou fakturu po splatnosti aktivně řešili a nenechávali dlužníka bez odezvy. Dlouhodobé neplacení oslabuje vaši pozici a snižuje šanci na úspěšné vymožení.

Proč zákazníci neplatí včas faktury?

Pozdní platby faktur je problém, se kterým se potýká většina podnikatelů. Důvody nejsou jen finanční, často jde o kombinaci právních, účetních a psychologických faktorů. Někteří klienti záměrně prodlužují dobu splatnosti, jiní bojují s cash-flow nebo jednoduše odkládají platbu, aniž by pocítili následky.

Právní a obchodní aspekty

• Záměrné prodlužování splatnosti:někteří odběratelé používají opožděné platby jako formu „neoficiálního úvěru“, tedy drží si hotovost co nejdéle.
• Spory o kvalitu či obsah dodávky:zákazník zadržuje platbu, neboť namítá vůči rozsahu nebo kvalitě poskytnutého plnění.
• Nejasné smluvní podmínky:není-li jednoznačně dohodnuta splatnost nebo podmínky fakturace, odběratel může platit pozdě pod záminkou nejasností.
• Slabé sankce:neuplatňuje-li dodavatel úroky z prodlení nebo pokuty, odběratel necítí tlak platit včas.

Účetní a finanční aspekty

• Problémy s peněžním tokem:zákazník nemá v době splatnosti dostatek prostředků na účtu, proto posouvá úhrady dle vlastních možností. Stává se to, když pokud vás zákazník má nezaplacené faktury od svých zákazníků.
• Špatný finanční management:faktury se „ztratí“ v nepřehledné administrativě, nebo firma nemá systém pro sledování závazků.
• Prioritizace plateb:zákazník zaplatí nejprve závazky, které jsou pro něj kritičtější (např. mzdy, nájem, státní odvody) a dodavatel zůstává na konci žebříčku.
• Závislost na dalších úhradách:odběratel čeká, až jemu zaplatí jeho zákazníci, a teprve poté uhradí vaši fakturu.

Psychologické aspekty

• Prokrastinace:i když mají peníze, odkládají platby, protože „to ještě počká“.
• Nízká disciplína:nedodržování pravidel a nedostatek respektu vůči závazkům.
• Pocit beztrestnosti:nebyli-li dosud sankcionováni, vytvořili si vzorec chování, že se nic nestane, když zaplatí později.
• Psychologická vzdálenost:dodavatel je „jen faktura na papíře“, ne reálný člověk či vztah, kterého je třeba si vážit.
• Stres a platba:manažeři nebo podnikatelé mohou být pod takovým tlakem, že administrativní úkoly (jako platby faktur) odkládají nebo jim nepřikládají váhu.

Zákazníci neplatí včas faktury z kombinace strategických důvodů (vědomé zadržování peněz), organizačních nedostatků (slabý finanční management) a psychologických faktorů (odkládání, pocit beztrestnosti). Úspěšné řešení proto bývá multidisciplinární: jasné smlouvy a sankce, efektivní systém kontroly a upomínek a budování vztahu s klientem, kde se platby spojují s důvěrou a respektem.

Co dělat, když klient neuhradí fakturu

Nezaplacená faktura umí podnikateli způsobit vážné problémy s cash-flow a často is důvěrou vůči obchodním partnerům. Pokud upomínky ani dohoda nepomáhají, přichází čas na právní kroky. Advokát v takovém případě postupuje systematicky, od předžalobní výzvy přes návrh na vydání platebního rozkazu až po exekuci.

1. Analýza pohledávky

Advokát si nejprve prověří:

• zda je faktura vystavena správně a řádně doručena,
• zda je pohledávka nesporná (např. nejsou reklamace, námitky vůči plnění),
• jaká je výše dluhu včetně úroků a sankcí,
• jaké jsou možnosti rychlého uplatnění (zda jde o obchodněprávní vztah, spotřebitelský vztah apod.).

2. Předžalobní výzva

• Advokát zašle oficiální předžalobní výzvu (tzv. předžalobní upomínku) s jasným upozorněním na možné soudní řízení.
• Obsahuje: dlužnou částku, úroky, smluvní pokutu, náklady na právní zastoupení, konečnou lhůtu na zaplacení.
• Často už samotný podpis advokáta zvýší váhu a motivuje dlužníka k platbě.

3. Podání k soudu

Pokud dlužník nereaguje:

• Advokát připraví návrh na vydání platebního rozkazu (Civilní sporový řád, § 265 a násl.). Soud na jeho základě vydá platební rozkaz, který dlužníka zaváže k úhradě. Pokud se dlužník do 15 dnů neodvolá, platební rozkaz se stává pravomocným a vykonatelným.
• Pokud dlužník podá odpor, řízení pokračuje jako klasický soudní spor, kde advokát zastupuje věřitele a předkládá důkazy (smlouvy, faktury, korespondenci).

4. Exekuční řízení

Je-li rozsudek / platební rozkaz pravomocný a dlužník stále neplatí, advokát podává návrh na provedení exekuce (Exekuční řád, zákon č. 233/1995 Sb. z.). Exekutor může:

• zablokovat účet,
• srazit část mzdy,
• prodat majetek dlužníka (movitý či nemovitý).

5. Alternativní cesty

V některých případech advokáti využívají také:

• Insolvenční (konkurzní) řízení: je-li dlužník v platební neschopnosti (§ 11 a násl. zákona o konkurzu a restrukturalizaci).
• Postoupení pohledávky (cese): prodej pohledávky inkasní společnosti.
• Mimosoudní dohoda: dohodnutí splátkového kalendáře pod dohledem advokáta.

Když nezaberou interní upomínky, nastupuje právní postup: předžalobní výzva → platební rozkaz/žaloba → exekuce. Cílem je vyvinout tlak na dlužníka a zároveň zajistit, aby Vaše pohledávka byla právně podložená a vymahatelná.

Jaká jsou vaše práva při nezaplacené faktuře?

Nezaplacená faktura vám otevírá hned několik možností, od úroků z prodlení, přes smluvní pokutu a paušální náklady, až po žalobu a exekuci. Čím dříve svá práva začnete uplatňovat, tím větší je šance, že pohledávku vymůžete. Neuhradí-li odběratel fakturu včas, vstupuje do prodlení (§ 517 odst. 1 občanského zákoníku). Od tohoto momentu vzniká věřiteli (tj. vám) několik práv:

Právo na úhradu jistiny

• Základním právem je požadovat zaplacení dlužné částky, tedy jistiny.
• Nesplní-li dlužník svůj peněžitý závazek řádně a včas, jste oprávněn vymáhat jej soudní cestou (§ 517 odst. 1 OZ).

Úroky z prodlení

• Dlužník je povinen platit úroky z prodlení ode dne následujícího po splatnosti (§ 517 odst. 2 OZ).
• Výše úroků z prodlení se řídí Nařízením vlády ČR č.j. 87/1995 Sb z., které stanoví sazbu ve výši základní úrokové sazby ECB + 5 procentních bodů (nebylo-li dohodnuto jinak).

Smluvní pokuta

• Máte-li ve smlouvě nebo ve všeobecných obchodních podmínkách dohodnutou smluvní pokutu, můžete ji uplatnit (§ 544 a § 545 OZ).
• Je to dobrovolně dohodnutý sankční mechanismus, který může být vedle úroků z prodlení.

Náklady spojené s uplatněním pohledávky

• V obchodněprávních vztazích (mezi podnikateli) máte podle § 369c Obchodního zákoníku právo požadovat paušální náhradu nákladů minimálně ve výši 40 €.
• Tento nárok vzniká automaticky při prodlení s peněžním plněním.

Mimosoudní řešení sporů– upomínka

Praktickým prvním krokem je zaslat písemnou upomínku (předžalobní výzvu). Tato slouží jako důkaz v případě budoucího soudního řízení a zároveň dává dlužníkovi poslední šanci plnit dobrovolně.

Soudní vymáhání

• Pokud dlužník nereaguje, můžete podat návrh na vydání platebního rozkazu (§ 265 a násl. civilního sporového řádu).
• Platební rozkaz je rychlý způsob, jak soud zaváže dlužníka k úhradě dluhu. Pokud se dlužník neodvolá, platební rozkaz se stane pravomocným a vykonatelným.

Exekuce

• Pokud ani po pravomocném rozhodnutí soudu dlužník nezaplatí, následuje exekuční řízení podle Exekučního řádu (zákon č. 233/1995 Z. z.).
• Exekutor může sáhnout na účet, mzdu či majetek dlužníka.

Rozdíl pokud vám fakturu nezaplatí firma (sro) vs. živnostník vs. fyzická osoba nepodnikatel

Není dlužník jako dlužník. Jiná pravidla platí, pokud vám nezaplatí obchodní společnost, jiná u živnostníka a odlišná situace nastává, jde-li o běžnou fyzickou osobu – nepodnikatele. Rozdíly jsou v právních předpisech, sankcích, iv možnostech reálného vymožení dluhu. Znát tyto odlišnosti je klíčové, abyste uměli správně zvolit postup a zvýšili šance na úspěch.

Nezaplatí-li firma (str. r. o.)

• Právní základ:zpravidla jde o obchodněprávní vztah (Obchodní zákoník).
• Vaše práva:
  • úroky z prodlení (§ 369 ObchZ),
  • paušální náhrada nákladů 40 € (§ 369c ObchZ),
  • smluvní pokuta, byla-li dohodnuta.
• Riziko je, že ručí pouze společnost svým majetkem, společníci neručí (kromě výjimek, např. pokud by se prokázalo jednání v rozporu se zákonem). Pokud je firma nemajetná, reálné vymožení může být problém.
• Možnost konkurzu:při dlouhodobé platební neschopnosti můžete podat návrh na prohlášení konkursu.

Pokud nezaplatí živnostník (OSVČ)

• Právní základ: také obchodněprávní vztah, pokud jedná v rámci podnikání.
• Vaše práva:stejné jako u s. r. o.: úroky, 40 € paušál, smluvní pokuta.
• Neuhradí-li vám fakturu živnostník, znamená to, že ručí celým svým osobním majetkem (§ 15 ObchZ), tedy i soukromým (dům, auto, účet). To zvyšuje šance na úspěšné vymožení oproti. r. o., kde ručí jen firma.
• Možnostkonkurzu/malého konkurzu: je-li živnostník v úpadku, lze podat návrh na jeho osobní bankrot.

Nezaplatí-li fyzická osoba – nepodnikatel

• Právní základ:vztah se posuzuje podle Občanského zákoníku, nikoli podle Obchodního zákoníku.
• Vaše práva:
  • úroky z prodlení (§ 517 odst. 2 OZ),
  • smluvní pokuta, byla-li předem dohodnuta,
  • náhrada škody, pokud vznikla.
• Rozdíl oproti podnikateli:zde nemáte nárok na paušální náhradu 40 €, protože jde jen o občanskoprávní vztah.

Jak zabránit fakturám po splatnosti?

• Jasně postavené smlouvy:přesně určená splatnost, sankce, úroky z prodlení. Je dobře pokud máte smlouvy od právníka, s tím vám rádi pomůžeme, abyste v budoucnu lépe uměli vymoci svá práva nejen při nezaplacených fakturách.
• Lisování
• Zálohové platby/zálohy: alespoň část ceny uhrazená předem.
• Krátké splatnosti:7–14 dní místo 30+.
• Automatické upomínky:účetní systémy nebo software, který připomíná platby. Automatizace účetnictví již v dnešní době patří mezi standardní služby.
• Ověření bonity klienta:prověření platební disciplíny před spoluprací.
• Zabezpečovací instituty:ručení, zástavní právo, notářský zápis s přímou vykonatelností.

Vymáhání faktur soudní cestou

Pokud běžné upomínky ani předžalobní výzva nezabraly, dalším krokem je soudní vymáhání pohledávky. Co tento proces v jednoduchosti obnáší, jaké jsou možnosti, kolik to trvá a kolik to stojí:

Kolik to stojí

• Soudní poplatek:při podání návrhu na vydání platebního rozkazu nebo žaloby je to zpravidla 6% z hodnoty žalované částky, nejméně však 16,50 €.
• Náklady právního zastoupení:odvíjejí se od hodnoty sporu a tarifní odměny advokáta podle vyhlášky č.j. 655/2004 Sb. V mnoha případech je může soud přiznat a zavázat dlužníka k jejich náhradě. Tedy pokud soud vyhrajete, náklady na advokáta platí strana která prohrála (dlužník).
• Další náklady:dojde-li až na exekuci, je třeba počítat s poplatky exekutora, které se rovněž hradí přednostně z vymožené částky.

Jak dlouho to trvá

• Platební rozkaz:je-li pohledávka nesporná a řádně prokázána, soud může vydat platební rozkaz již během několika týdnů.
• Odpor dlužníka:podá-li dlužník odpor, řízení pokračuje jako klasický spor, ten může trvat měsíce až roky v závislosti na zatíženosti soudu a důkazní situaci.
• Exekuce:po nabytí pravomocného rozhodnutí lze podat návrh na provedení exekuce; samotný průběh závisí na majetkových poměrech dlužníka.

Jaké jsou šance na vymožení

• Má-li dlužník dostatečný majetek nebo příjmy, šance na úspěšné vymožení je vysoká.
• Je-li však dlužník nemajetný nebo v úpadku, i pravomocné rozhodnutí může být nevymahatelné. V takovém případě se někdy vyplatí zvážit konkurzní řízení nebo postoupení pohledávky inkasní společnosti.
• Důležité je, že úspěšný věřitel má zpravidla nárok i na náhradu nákladů řízení, takže část nákladů se vám vrátí.

Soudní vymáhání je účinný nástroj, ale je třeba počítat s časem is náklady. Z naší praxe však platí, že již samotné podání žaloby nebo doručení platebního rozkazu často motivuje dlužníka k úhradě, aby se vyhnul exekuci či dalším komplikacím.

Občanskoprávní vs. obchodněprávní řízení

Ne každá neuhrazená faktura se posuzuje stejně. Zatímco ve vztazích mezi podnikateli platí přísnější pravidla obchodního práva s možností uplatnit paušální náklady či smluvní pokuty, v občanskoprávních vztazích (např. s běžným spotřebitelem) jsou možnosti věřitele užší. Rozdíl mezi občanskoprávním a obchodněprávním jednáním proto zásadně ovlivňuje, jaké nároky si můžete uplatnit a jaké jsou vaše reálné šance na vymožení dluhu.

Civilní řízení

Použije se tehdy, pokud:

• věřitel nebo dlužník je fyzická osoba – nepodnikatel,
• vztah nevznikl v rámci podnikání (např. prodej věci mezi dvěma občany, poskytnutí služby nepodnikateli).

Právní základ: Občanský zákoník (zejména § 517 - prodlení dlužníka). Možnosti věřitele:

• nárok na zaplacení jistiny,
• úroky z prodlení podle nařízení vlády (základní sazba ECB + 5 p. b.),
• náhrada škody, vznikla-li,
• smluvní pokuta, byla-li dohodnuta.

Obchodněprávní řízení

Použije se tehdy, pokud:

• jde o vztah mezi podnikateli (firma – firma, firma – živnostník),
• závazek vznikl při podnikatelské činnosti.

Právní základ: Obchodní zákoník (zejména § 369 a násl.). Možnosti věřitele:

• úroky z prodlení (automaticky, bez dokazování škody),
• paušální náhrada nákladů 40 € za každou fakturu po splatnosti (§ 369c ObchZ),
• smluvní pokuta, byla-li dohodnuta,
• soudní uplatnění prostřednictvím návrhu na vydání platebního rozkazu.
• zákon poskytuje věřiteli silnější ochranu než v občanskoprávních vztazích.

Co vás nejvíce zajímá u nezaplacených faktur - FAQ

Co dělat, pokud odběratel neuhradí fakturu ani po splatnosti?

Po uplynutí splatnosti je dlužník v prodlení (§ 517 OZ, resp. § 365 ObchZ). V prvním kroku doporučujeme zaslat předžalobní výzvu. Pokud ani ta nezabere, je možné podat návrh na vydání platebního rozkazu a následně zahájit exekuční řízení.

Mám právo účtovat si úroky z prodlení a smluvní pokutu?

Ano. Úroky z prodlení vám náleží přímo ze zákona. Jejich výše se určuje podle nařízení vlády č.j. 87/1995 Sb. Smluvní pokuta je možná pouze tehdy, byla-li předem dohodnuta ve smlouvě nebo ve všeobecných obchodních podmínkách.

Jak je to s DPH u neuhrazené faktury?

Odběratel, který si uplatnil odečtení DPH a fakturu neuhradí do 101 dnů po splatnosti, je povinen tuto DPH vrátit. Dodavatel si však povinnost odvést DPH při vystavení faktury zachovává, i když mu odběratel nezaplatil. Toto pravidlo často způsobuje finanční problémy zejména malým podnikatelům.

Mohu uplatnit paušální náhradu nákladů 40 €?

Pouze v obchodněprávních vztazích (tedy fakturujete-li firmě nebo živnostníkovi). V občanskoprávních vztazích, tedy fakturujete-li běžné fyzické osobě, tento nárok nemáte.

Co když je dlužník nemajetný nebo v konkurzu?

Pokud je společnost (s. r. o.) v úpadku, je možné podat návrh na konkurz. U živnostníků a fyzických osob existuje možnost osobního bankrotu. V praxi však platí, že pokud dlužník nemá žádný majetek, i pravomocný rozsudek se může ukázat jako nevymahatelný. V takových případech někdy doporučuji zvážit postoupení pohledávky inkasní společnosti.

Kolik stojí vymáhání faktury soudní cestou?

• soudní poplatek je 6 % z hodnoty pohledávky (min. 16,50 €),
• náklady právního zastoupení se určují podle vyhlášky o odměnách advokátů,
• v případě úspěchu ve sporu je dlužník povinen nahradit vám tyto náklady.

Jak dlouho trvá soudní vymáhání faktury?

Platební rozkaz můžete mít vydán již během několika týdnů. Pokud se dlužník brání a podá odpor, řízení může trvat několik měsíců až let. Exekuce po pravomocném rozsudku trvá individuálně, podle majetkových poměrů dlužníka.

Na závěr

Nezaplacené faktury nejsou jen administrativní problém, ale právní závazek, který má jasná řešení. Čím dříve začnete jednat, tím větší je šance, že se ke svým penězům dostanete, ať už prostřednictvím úroků z prodlení, smluvní pokuty, předžalobní výzvy nebo soudního a exekučního řízení. V advokátní kanceláři LEXANTE vám umíme poskytnout komplexní právní pomoc, od vypracování a zaslání předžalobní výzvy, přes zastupování u soudu, až po exekuční řízení či řešení konkurzu dlužníka. Postaráme se o to, aby vaše práva byla důsledně uplatněna a abyste měli co největší šanci na úspěšné vymožení pohledávky. Pokud řešíte problém s nezaplacenou fakturou, neváhejte se na nás obrátit, v LEXANTE vám pomůžeme najít nejrychlejší a nejefektivnější cestu k vašim penězům.